2. 从业资格
  3. 某股权投资基金认缴总额为20亿元且于设立时全部实缴到位，基金收益分配约定为超额收

某股权投资基金认缴总额为20亿元且于设立时全部实缴到位，基金收益分配约定为超额收

题库2022-08-02  15
问题 某股权投资基金认缴总额为20亿元且于设立时全部实缴到位，基金收益分配约定为超额收益的10%作为业绩基金管理人，90%归至基金投资者。收益分配体系为瀑布式，门槛收益率设定为每年8%,按单利计算。基金在运行8年后完成了所有投资项目的退出，清算后可分配总额为40亿元。假设基金运营期间未进行分配。假设该基金收益分配条款中未设定追赶机制，则基金管理人与基金投资者获得的分配金额分别为（ ）A.基金管理人可分得金额为0.72亿元，全体基金投资者可分得金额为39.28亿元B.基金管理人可分得金额为1.84亿元，全体基金投资者可分得金额为38.16亿元C.基金管理人可分得金额为1.84亿元，全体基金投资者可分得金额为18.16亿元D.基金管理人可分得金额为0.72亿元，全体基金投资者可分得金额为19.28亿元
选项 A.基金管理人可分得金额为0.72亿元，全体基金投资者可分得金额为39.28亿元
B.基金管理人可分得金额为1.84亿元，全体基金投资者可分得金额为38.16亿元
C.基金管理人可分得金额为1.84亿元，全体基金投资者可分得金额为18.16亿元
D.基金管理人可分得金额为0.72亿元，全体基金投资者可分得金额为19.28亿元
答案 A
解析 第一轮，先返还基金投资者的投资本金，向投资者分配20亿元；分配完成后剩余可分配金额=40-20=20(亿元）第二轮分配：向投资者返还门槛收益。全体投资者可分得门槛收益金额为：分配投资者门槛收益：20*8%*8=12.8(亿元） 分配投资者门槛收益后的剩余可分配额=20-12.8=7.2(亿元）第三轮分配：按照10%:90%的比例向基金管理人与基金投资者分配，基金管理人可分配业绩报酬为：7.2*10%=0.72(亿元），投资者可分配金额：7.2*90%=6.48(亿元）最终投资者获得分配金额为:20+12.8+6.48=39.28(亿元），基金分配金额为0.72(亿元）
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