2. 从业资格
  3. 下列有关基金运作费用的表述，正确的有（）A:发生的基金运作费用如果不影响基金份额

下列有关基金运作费用的表述，正确的有（）A:发生的基金运作费用如果不影响基金份额

最全题库2022-08-02  86
问题 下列有关基金运作费用的表述，正确的有（）A:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益B:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小盘点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益C:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益D:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
选项 A:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益
B:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小盘点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益
C:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
D:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
答案 BD
解析 基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等按照有关规定，发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用大于基金净值十万分一，应采用预提或待摊的方法计入基金损益发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用小于基金净值十万分之一，应于发生时直接计入基金损益
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