首页
登录
从业资格
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为17%,退税率为 13
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为17%,退税率为 13
练习题库
2022-08-02
26
问题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为17%,退税率为13%。2016年12月出口设备40台,出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币,收款117万元;国内购进货物专用发票注明价款为400万元,进项税额68万元通过认证;上期期末留抵税额5万元,该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是()万元。A、0B、12C、26D、68
选项
A、0
B、12
C、26
D、68
答案
A
解析
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=300×(17%-13%)=12(万元);当期应纳税额=200×17%-(68-12)-5=-27(万元);出口货物“免抵退”税额=300×13%=39(万元)。按规定,如当期期末留抵税额<当期免抵退税额时:当期应退税额=当期留抵税额;即该企业当期的应退税额=27(万元),当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额,该企业当期免抵税额=39-27=12(万元),留抵税额为0。
转载请注明原文地址:https://www.tihaiku.com/congyezige/1831573.html
本试题收录于:
保荐代表人胜任能力题库保荐代表人投资银行业务分类
保荐代表人胜任能力
保荐代表人投资银行业务
相关试题推荐
"不索取和非法收受患者财物;不收受医疗器械、药品、试剂等生产、经营企业或人员以各
根据《建筑业企业资质标准》(建市[2014]159号),水利水电工程施工专业承包
根据《建筑业企业资质标准》(建市[2014]159号),水利水电工程施工专业承包
安全生产责任追究实行()原则。A.一调查,二追究 B.三不放过 C
施工单位应当设立安全生产管理机构,按照国家有关规定配备专职安全生产管理人员。施工
水行政主管部门和流域管理机构按照()负责水利工程建设安全生产的监督管理。A.
根据《水电建设工程施工安全管理暂行办法》(电水农[1993]583号),施工企业
根据水利部办公厅关于印发《水利工程营业税改征增值税计价依据调整办法》的通知(办水
直接用于施工生产的人工、材料、成品、半成品、机械消耗定额是()。A.劳动定额
拌合设备生产能力主要取决于()等因素。A.混凝土浇筑强度 B.设备容量
随机试题
Volcanicfireandglacialicearenaturalenemies.Eruptionsatglaciatedvo
火灾自动报警系统的下列部件中,安装高度与其他选项不一致的是()。A.手动
超声诊断颈内动脉海绵窦瘘的主要依据是眼部静脉出现动脉化血流频谱,发生这种变化的静
谷类食品中,含量最高的是A.蛋白质 B.淀粉 C.脂肪 D.维生素 E.
甾体皂苷元一般是()。A.A/B环反式稠合、B/C环顺式稠合B.A/B环反式稠
组成中不含有薄荷的方剂是A.败毒散B.银翘散C.逍遥散D.消风散E.川芎茶调散
一批游客中每人都去了两个景点中至少一个。只去了A的游客和没去A的游客数量相当,且
1996-155.虚劳证属脾阳虚者 A.神疲乏力B.少气懒言C.形寒肢
男性,16岁。2年前患右胫骨上段急性骨髓炎,经治疗后症状、体征消失,但右膝下方留
1978年以来,中国的经济增长速度平均达到9.8%(人均GDP平均增长率超过8.
最新回复
(
0
)