2. 从业资格
  3. （2019年真题）不参与基金会计核算的基金费用有（ ） Ⅰ、管理费 Ⅱ、托管

（2019年真题）不参与基金会计核算的基金费用有（ ） Ⅰ、管理费 Ⅱ、托管

免费题库2022-08-02  73
问题 （2019年真题）不参与基金会计核算的基金费用有（ ）Ⅰ、管理费Ⅱ、托管费Ⅲ、申购费Ⅳ、认购费A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
选项 A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案 C
解析 在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费（认购费）、赎回费及基金转换费等；另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。
上述两大类费用的性质是不同的。第一类费用并不参与基金的会计核算，而第二类费用则需要直接从基金资产中列支，其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。
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