首页
登录
财务会计
某旅游公司为增值税一般纳税人, 2018年7月发生以下业务: (1)取得旅游费
某旅游公司为增值税一般纳税人, 2018年7月发生以下业务: (1)取得旅游费
题库
2022-08-02
71
问题
某旅游公司为增值税一般纳税人, 2018年7月发生以下业务:(1)取得旅游费收人共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元,支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门]市房对外出租,购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。(3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票,注明金额3万元。(4)将公司2018年5月购买的一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,人账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。该公司当月实际抵扣的增值税进项税额()万元。A.3.30B.0C.1.98D.2.28
选项
A.3.30
B.0
C.1.98
D.2.28
答案
C
解析
接受装修服务以及支付的物业费,因为都取得了增值税专用发票,那么对应的进项税都可以抵扣。转出的进项税额应从当期的进项税额中减除。该公司当月实际抵扣的增值税进项税额=50x 10%+3x6%-3.2 (业务4转出) =1.98 (万元)。
转载请注明原文地址:https://www.tihaiku.com/caiwukuaiji/509412.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为13%。2×19年—2×
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为13%。2×19年—2×
甲公司2×15年年初购入需要安装的设备一台,价款300000元,增值税
黄山公司和甲公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。黄山公司2×19
黄山公司和甲公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。黄山公司2×19
黄山公司和甲公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。黄山公司2×19
黄山公司和甲公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。黄山公司2×19
黄山公司和甲公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。黄山公司2×19
甲公司系一家多元化经营的上市公司,2020年与收入有关的部分经济业务如下:
甲公司系一家多元化经营的上市公司,2020年与收入有关的部分经济业务如下:
随机试题
[originaltext]IflewtoSanFranciscototakecareofsomebusinesswithMr
"Time,"saystheproverb,"ismoney".Thismeansthateverymomentwell-spen
AstudyconductedbyanAustralianscienceagencyhasdiscoveredsignsthat
低钠膳食如选食盐,1g食盐含钠应为A.400mg B.300mg C.100
截至2019年12月31日,中国共产党党员总数为9191.6万名,同比增长1.4
下列对膜剂的叙述,正确的有A.生产工艺简单,易于自动化和无菌操作 B.体积小,
共用题干 E公司是一个民营企业,经过几年的发展形成了一定的规模,而且发展前景很
妊娠期淋病的治疗哪种药物可应用A.四环素 B.氟喹诺酮类 C.头孢曲松 D
关于尖锐湿疣以下哪项叙述是不正确的A.是由人乳头瘤病毒感染引起的一种皮肤恶性赘生
不属于临床用血管理办法规定对临床用血管理的医务人员职责的是A.认真执行临床输血技
最新回复
(
0
)