2. 财务会计
  3. 某铝合金生产企业为增值税一般纳税人， 2018年6月销售一批自产铝合金材料，根据

某铝合金生产企业为增值税一般纳税人， 2018年6月销售一批自产铝合金材料，根据

题库2022-08-02  103
问题 某铝合金生产企业为增值税一般纳税人， 2018年6月销售一批自产铝合金材料，根据合同规定，该企业负责将其加工成门窗并安装。铝合金材料不含税价款200万元，加工费不含税价款30万元，另收取安装费4万元，该企业当月销项税额为( ) 万元。A.37.16B.35.02C.40.12D.39.10
选项 A.37.16
B.35.02
C.40.12
D.39.10
答案 A
解析 纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。增值税销项税额=230*16%+4/1.1*10%=37.16 (万元)。
转载请注明原文地址:https://www.tihaiku.com/caiwukuaiji/509272.html
本试题收录于： 税法1题库税务师分类

税法1

税务师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)