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  3. ABC公司财务部门现编制第三季度资金预算，公司年初取得短期借款200万元，借款年

ABC公司财务部门现编制第三季度资金预算，公司年初取得短期借款200万元，借款年

练习题库2022-08-02  71
问题 ABC公司财务部门现编制第三季度资金预算，公司年初取得短期借款200万元，借款年利率10%，利随本清，截止第三季度初尚未归还，假设ABC公司不存在长期借款。公司理想的季末现金余额为30万元，预计第三季度现金余缺为168万元，ABC公司可以使用多余的现金归还短期借款，但归还的金额必须是1万元的整数倍，且归还借款发生在季度的期末，则预计归还的短期借款金额是（）万元。A.138B.123C.149D.128
选项 A.138
B.123
C.149
D.128
答案 D
解析 设预计归还的短期借款金额是X万元，则，168-X-X×10%/4×3≥30，解出X≤128.37（万元），因为归还的金额必须是1万元的整数倍，所以归还短期借款128万元。
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