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  3. 某公司20××年3月末银行存款日记账余额534751元，银行对账单余额51895

某公司20××年3月末银行存款日记账余额534751元，银行对账单余额51895

admin2022-08-02  9
问题 <P>某公司20××年3月末银行存款日记账余额534751元，银行对账单余额518951元，经核对，发现以下未达账项：(1)银行代企业支付本月电费2100元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而尚未记账；(2)企业委托银行代收货款15000元，银行已收到并登记入账，但企业因未收到银行收款通知而尚未记账；(3)企业开出转账支票支付修理费1300元，并已记账，但持票人尚未到银行办理转账手续，银行未记账；(4)企业收到转账支票一张，货款30000元，并已记账，但银行尚未入账。要求：根据上述资料，完成下列“银行存款余额调节表”的编制（在下表的空格中填入正确的数字）。</P>
选项
答案
解析

第(1)项属于银行已付，企业未付；企业银行存款日记账应当调减2100元。第(2)项属于银行已收，企业未收，企业银行存款日记账应当调增15000元。第(3)项属于企业已付，银行未付，银行对账单应调减1300元。第(4)项属于企业已收，银行未收，银行对账单应调增30000元。所以，(1)为15000元；(2)为2100元；(4)为30000元。(3)和(5)为534751+15000-2100=518951+30000-1300=547651（元）。

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