拟建某工业项目，建设期2年，生产期10年，基础数据如下。 1.第一年、第二年固

考试题库2022-08-02 79

问题 拟建某工业项目，建设期2年，生产期10年，基础数据如下。1.第一年、第二年固定资产投资分别为2100万元、1200万元。2.第三年、第四年流动资金注入分别为550万元、350万元。3.预计正常生产年份的年销售收入为3500万元，经营成本为1800万元，税金及附加为260万元，所得税为310万元。4.预计投产的当年达产率为700，投产后的第二年开始达产率为100%，投产当年的销售收入、经营成本、税金及附加、所得税均按正常生产年份的70%计。5.固定资产余值回收为600万元，流动资金全部回收。6.上述数据均假设发生在期末。【问题】1.请填制全部投资观念流量表。2.假设年折现率采用银行贷款利率(年利率12%，每半年计息1次)。试计算年实际折现率(要求列出计算式)、折现系数、折现净现金流量值和累计折现净现金流量值(不要求列出计算式，将数据直接填人全部投资现金流量表中)。3.计算动态投资回收期(要求列出计算式)。(注：折现系数取小数点后3位，其余取小数点后2位)

选项

答案

解析 1.填写现金流量表(表1-4)。