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财务会计
(2020年真题)某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2020年企业自行核算的会
(2020年真题)某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2020年企业自行核算的会
资格题库
2022-08-02
24
问题
(2020年真题)某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2020年企业自行核算的会计利润总额11696万元,已预缴企业所得税1500万元。2021年1月,经委托的税务师审核,发现以下业务:(1)企业2020年年初房产原值12300万元,其中幼儿园房产原值300万元,未申报缴纳房产税; (2)企业2020年成本费用含实际发放合理工资薪金总额4000万元,实际发生的职工工会经费100万元、职工福利费480万元、职工教育经费450万元; (3)合并一配件厂,合并基准日配件厂全部资产的计税基础和公允价值分别为5000万元和5700万元,全部负债的计税基础和公允价值分别为3600万元和3200万元,可结转以后年度弥补的亏损额670万元。合并方支付本企业股权2300万元、银行存款200万元。合并符合企业重组的特殊性税务处理条件且双方选择采用此方法。(说明:计税房产余值的扣除比例20%,合并当年国家发行最长期限的国债年利率为4.3%)根据上述资料,回答下列问题:该企业2020年会计利润总额为( )万元。A.11580.80B.11696.00C.15296.00D.11270.50
选项
A.11580.80
B.11696.00
C.15296.00
D.11270.50
答案
A
解析
会计利润总额=11696-115.2=11580.8(万元)
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税法2题库税务师分类
税法2
税务师
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