2. 财务会计
  3. 甲技术开发咨询公司于 2017 年成立，为增值税一般纳税人，2020 年现代服务

甲技术开发咨询公司于 2017 年成立，为增值税一般纳税人，2020 年现代服务

资格题库2022-08-02  40
问题 甲技术开发咨询公司于 2017 年成立，为增值税一般纳税人，2020 年现代服务销售额占总销售额比例为 80%，公司按规定享受四大行业进项加计抵扣 10%的政策并办理了相关备案手续。2021 年 7 月，发生下列业务： 已知：当月取得的凭证符合税法规定，并当月申报抵扣。 要求：根据资料，回答下列问题： （1）为我国境内乙企业（小规模纳税人）提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务含税销售额 30 万元，培训含税销售额 10 万元。 （2）为我国境内丙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为 120 万元。（3）向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入 240 万元，技术咨询收入 60 万元，已履行相关备案手续；另转让自己生产的设备一台，开具增值税专用发票，注明金额 50 万元；为安装后的设备提供维护保养，取得不含税收入 20 万元。（4）从一般纳税人企业购进办公用电脑，取得增值税专用发票，注明金额为 100 万元。向一般纳税人运输企业支付业务（3）中销售设备的运费并取得增值税专用发票，注明金额 1 万元。（3）业务（4）准予从销项税额中抵扣的进项税额（ ）万元。A.13B.13.3C.13.09D.13.13
选项 A.13
B.13.3
C.13.09
D.13.13
答案 C
解析 进项税额＝100×13%＋1×9%＝13.09（万元）
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