2. 财务会计
  3. 甲技术开发咨询公司于 2017 年成立，为增值税一般纳税人，2020 年现代服务

甲技术开发咨询公司于 2017 年成立，为增值税一般纳税人，2020 年现代服务

免费题库2022-08-02  77
问题 甲技术开发咨询公司于 2017 年成立，为增值税一般纳税人，2020 年现代服务销售额占总销售额比例为 80%，公司按规定享受四大行业进项加计抵扣 10%的政策并办理了相关备案手续。2021 年 7 月，发生下列业务： 已知：当月取得的凭证符合税法规定，并当月申报抵扣。 要求：根据资料，回答下列问题： （1）为我国境内乙企业（小规模纳税人）提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务含税销售额 30 万元，培训含税销售额 10 万元。 （2）为我国境内丙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为 120 万元。（1）业务（1）（2）应计算销项税额（ ）万元。A.8.37B.8.49C.9.46D.9.06
选项 A.8.37
B.8.49
C.9.46
D.9.06
答案 C
解析 销项税额＝（30＋10）÷（1＋6%）×6%＋120×6%＝9.46（万元）。
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