1.债资比例=1800×(9/12)/500=2.7,利率=10%>6%,因此,税前允许扣除的利息=1800×6%×(9/12)×(2/2.7)=60万元
2.王先生本人按借款协议向公司收取的利息应缴纳的税费为:
营业税=1800×10%×9/12×5010=6.75万元
个人所得税=1800×10%×9/12×20%=27万元
城市维护建设税=6.75×7%=0.4725万元
教育费附加=0.2025万元
个人与非金融企业借贷,非印花税征收范围,不征收印花税。