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2022年2月，某酒厂（一般纳税人）销售白酒和啤酒给副食品公司，其中白酒开具增值

资格题库2022-08-02  64
问题 2022年2月，某酒厂（一般纳税人）销售白酒和啤酒给副食品公司，其中白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款60万元，另收取包装物押金3万元；啤酒开具普通发票，收取价税合计款22.6万元，另收取包装物押金2万元，假设副食品公司按合同约定，于2022年12月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂，并收回全部押金。就此项业务，该酒厂2022年2月应确认的增值税销项税额为（   ）万元。A.10.79B.11.02C.10.63D.10.75
选项 A.10.79
B.11.02
C.10.63
D.10.75
答案 D
解析 该酒厂2022年2月应确认销项税额=[60+3÷（1+13%）+22.6÷（1+13%）]×13%=10.75（万元）。
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