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某国际运输企业,已登记为一般纳税人,该企业实行“免、抵、退”税管理办法。该企业2
某国际运输企业,已登记为一般纳税人,该企业实行“免、抵、退”税管理办法。该企业2
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2022-08-02
18
问题
某国际运输企业,已登记为一般纳税人,该企业实行“免、抵、退”税管理办法。该企业2020年4月承接了6个国际运输业务,取得收入100万元人民币。该企业进行增值税纳税申报时,期末留抵税额为25万元人民币。计算该企业当月的退税额。
选项
答案
解析
( 1)当期零税率应税服务“免抵退”税额 =100× 9%=9(万元)
当期期末留抵税额 25万元>当期“免抵退”税额 9万元。
( 2)当期应退税额 =当期“免抵退”税额 =9(万元)
退税申报后,结转下期抵扣的税额为 16( 25-9)万元。
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注会税法题库注册会计师分类
注会税法
注册会计师
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