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（2016年真题）2015 年 11 月 1 日甲上市公司召开董事会会议审议丁有

最全题库2022-08-02  45
问题 （2016年真题）2015 年 11 月 1 日甲上市公司召开董事会会议审议丁有限责任公司（简称“丁公司”）与甲公司的资产重组方案，方案主要内容是： （1）甲公司拟向丁公司发行新股，购买丁公司价值 60 亿元的软件业务资产； （2）股份发行价格拟定为本次董事会决议公告前 20 个交易日交易均价的 85%； （3）丁公司因该次重组取得的甲公司股份自发行结束之日起 6 个月方可自由转让。该项交易完成后，丁公司将持有甲 12%的股份，但尚未取得甲公司的实际控制权；乙公司和丙公司的持股比例分别降至 10%和 8%。 问：丁与甲的资产重组方案的三项内容中，哪些不符合证券法律制度的规定？并说明理由。
选项
答案
解析 ①发行价格不符合规定。根据规定，上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的 90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20 个交易日、60 个交易日或者 120 个交易日的公司股票交易均价之一。
②丁取得的股份在 6 个月后可以转让不符合规定。根据规定，特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起 12 个月内不得转让。
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