首页
登录
财务会计
甲公司为增值税一般纳税人。 2×19年 12月 31日购入一台不需要安装的设备,
甲公司为增值税一般纳税人。 2×19年 12月 31日购入一台不需要安装的设备,
考试题库
2022-08-02
72
问题
甲公司为增值税一般纳税人。 2×19年 12月 31日购入一台不需要安装的设备,购买价款为 200万元,增值税税额为 26万元,购入当日即投入行政管理部门使用,预计使用年限为 5年,预计净残值为零,会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限及预计净残值与会计估计相同,甲公司适用的所得税税率为 25%。 2×20年 12月 31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.10B.48C.40D.12
选项
A.10
B.48
C.40
D.12
答案
C
解析
2×20年 12月 31日该设备的账面价值 =200-200÷5=160(万元),计税基础 =200- 200×2/5=120(万元), 2×20年 12月 31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额 =160- 120=40(万元)。
转载请注明原文地址:https://www.tihaiku.com/caiwukuaiji/389310.html
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计职称分类
中级会计实务
中级会计职称
相关试题推荐
甲公司2×15年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定:(1)采用固定利率,
甲公司拥有对四家公司的控股权,其下属子公司的会计政策和会计估计均符合会计准则规定
甲公司为境内上市公司。2×17年,甲公司发生的有关交易或事项如下: (1)甲公
2×16年12月31日,甲公司持有乙原材料200吨,单位成本为20万元/吨。每吨
甲公司2×16年取得一项固定资产,与取得该资产相关的支出包括: (1)支付购买
甲公司为一部影视视频平台提供商。2×16年,甲公司以其拥有的一部电影的版权与乙公
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)2×15年、2×16年发生的有关交易或事项如
甲公司为境内上市公司。2×17年,甲公司发生的导致其净资产变动的交易或事项如下:
甲公司2×16年发生以下交易或事项:(1)销售商品确认收入24000万元,结转
2×16年甲公司以融资租赁方式租入一台机器设备,通过比较租赁开始日租赁资产公允价
随机试题
Imagineaworldinwhichtherewassuddenlynoemotion--aworldinwhichhu
HowtoUseaLibraryA)You’redrivingyourcarhomefrom
[originaltext]W:I’msickofbeingasalariedemployee.Whydon’twepoolours
SummerSchoolandOnlineClassesIntheUnitedStates,【T1】______forhig
肠结核的预防重点是A.有关结核病的卫生宣传 B.加强卫生监督 C.肠外结核特
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定规律性: A.如上
根据下列资料回答问题。 《河北省2010年国民经济和社会发展统计公报》显示:河
简述现代企业人力资源管理各个历史发展阶段的特点。
财政收入分配职能的履行主要是()。A.实现资源配置效率 B.实现收入公平分配
下列陆生动物调查方法中,适用于哺乳类动物调查的是()。A.鸣声计数法 B
最新回复
(
0
)