2. 财务会计
  3. 甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是 10 万元，现金回归线是

甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是 10 万元，现金回归线是

题库2022-08-02  79
问题 甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是 10 万元，现金回归线是 40 万元，下列操作中正确的有（ ）。A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作
选项 A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券
B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元
C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券
D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作
答案 CD
解析 现金存量的上限＝40＋2×（40－10）＝100（万元），现金存量下限为 10 万元。如果持有的现金余额位于上下限之内，则不需要进行现金与有价证券之间的转换。否则需要进行现金与有价证券之间的转换，使得现金余额达到现金回归线水平。
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