2. 财务会计
  3. 某企业准备通过回购交易解决短期资金需要，具体情况如下： (1)该企业准备以所

某企业准备通过回购交易解决短期资金需要，具体情况如下： (1)该企业准备以所

免费题库2022-08-02  71
问题 某企业准备通过回购交易解决短期资金需要，具体情况如下： (1)该企业准备以所持有的2000万元国债为抵押物进行回购交易； (2)回购期限为90天； (3)同期银行间同业拆借年利率为5.3%。试述影响回购利率的主要因素。 请按以下层次论述：（一）什么是回购交易 （二）影响回购协议利率的主要因素 （三）前述第(1)至第(3)项因素各自如何影响回购协议利率
选项 （一）什么是回购交易
（二）影响回购协议利率的主要因素
（三）前述第(1)至第(3)项因素各自如何影响回购协议利率
答案
解析 （一）什么是回购交易
回购交易是指证券卖方在出售证券的同时，与证券的买方签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券并支付一定利息，从而获取即时可用资金的一种交易行为。
（二）影响回购协议利率的主要因素
用于回购的证券质量、回购期限、交割条件和其他同期货币市场工具利率。
(三)前述第(1)至第(3)项因素各自如何影响回购协议利率
国债为最高信用等级债券，以国债为抵押物可以有效降低证券买方对卖方违约的担忧，从而降低回购利率；90天的交易期限属于中等期限，回购利率应介于60天和120天回购利率之间；此项回购交易的利率可参照银行间同业拆借利率确定。
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