对资产的接触及记录和实物控制是内部审计控制中的重要环节，下列行为中在该方面存在内

题库2022-08-02 93

问题对资产的接触及记录和实物控制是内部审计控制中的重要环节，下列行为中在该方面存在内部控制缺陷的是：A.销售发票的审核和签发由不同人员完成B.只有仓库管理员和仓库监督员可以接触到存货仓库C.保险箱密码由三个没有关联的人员共同保存D.物流部门的汽车只能由物流人员使用

选项 A.销售发票的审核和签发由不同人员完成
B.只有仓库管理员和仓库监督员可以接触到存货仓库
C.保险箱密码由三个没有关联的人员共同保存
D.物流部门的汽车只能由物流人员使用

答案 B

解析接触存货仓库的人员还可以是一定层级的管理层和审计人员。

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国际注册内部审计师

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