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财务会计
某生产企业(增值税一般纳税人),2018年11月销售化工产品取得含税销售额793
某生产企业(增值税一般纳税人),2018年11月销售化工产品取得含税销售额793
题库
2022-08-02
31
问题
某生产企业(增值税一般纳税人),2018年11月销售化工产品取得含税销售额793.26万元,为销售货物出借包装物取得包装物押金15.21万元,约定3个月后返还;当月没收逾期未退还包装物押金1.3万元。该企业2018年11月上述业务的增值税计税销售额为( )万元。A.684.97B.691 C.692.11 D.794.56
选项
A.684.97
B.691
C.692.11
D.794.56
答案
A
解析
因逾期未收回的包装物而没收的包装物押金应价税分离计入销售额。该企业2018年11月上述业务的增值税计税销售额=(793.26+1.3)÷(1+16%)=684.97(万元)。
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注册税务师
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