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  3. 截止到评估基准日，甲公司持有乙公司12000份基金，通过某交易软件可以查询，乙公

截止到评估基准日，甲公司持有乙公司12000份基金，通过某交易软件可以查询，乙公

admin2022-08-02  81
问题 截止到评估基准日，甲公司持有乙公司12000份基金，通过某交易软件可以查询，乙公司在评估基准日的基金净值为1.1元/份，对托管人或管理人应付未付的报酬为1000元，则甲公司持有乙公司的基金的评估值为（ ）元。A.14200 B.12200C.13200 D.12000
选项 A.14200
B.12200
C.13200
D.12000
答案 C
解析 根据题目条件，乙公司在评估基准日的基金净值为1.1元/份，直接给出了基金净值，所以不用再考虑对托管人或管理人应付未付的报酬为1000元，因此甲公司持有乙公司的基金的评估值为12000×1.1＝13200（元）。基金资产净值＝基金资产－基金负债；本题题目条件给出的是基金资产净值，即已经剔除了基金负债，所以不需要考虑“对托管人或管理人应付未付的报酬1000元”，这个条件是干扰条件，计算中不需考虑。
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