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  3. 甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确

甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确

admin2022-08-02  37
问题 甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（ ）。Ⅰ.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金Ⅱ.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额Ⅲ.甲公司发行可转债，应按要求提供担保Ⅳ.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保Ⅴ.因最近1期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级A：ⅡB：Ⅰ、ⅢC：Ⅱ、ⅣD：Ⅳ、ⅤE：Ⅲ、Ⅳ
选项 A：Ⅱ
B：Ⅰ、Ⅲ
C：Ⅱ、Ⅳ
D：Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅲ、Ⅳ
答案 A
解析 Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ三项，《上市公司证券发行管理办法》第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期末经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。Ⅲ项，甲上市公司最近1期末经审计的净资产为20亿元>15亿元，可以不用提供担保。V项，第17条规定，公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。
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