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  3. 关于现金管理的方法，说法正确的是（）。A.常用的确定现金持有量的方法有成本分析模

关于现金管理的方法，说法正确的是（）。A.常用的确定现金持有量的方法有成本分析模

admin2022-08-02  32
问题 关于现金管理的方法，说法正确的是（）。A.常用的确定现金持有量的方法有成本分析模式、存货模式和随机模式三种B.为避免发生银行存款的透支，企业不得使用现金浮游量C.利用应收票据及应收账款吸引客户又缩短收款时间之间找到平衡点D.企业应在不影响自己信誉的前提下尽可能早的应付票据及应付账款的支付期，充分赢得供货方的信用，取得后期优惠。
选项 A.常用的确定现金持有量的方法有成本分析模式、存货模式和随机模式三种
B.为避免发生银行存款的透支，企业不得使用现金浮游量
C.利用应收票据及应收账款吸引客户又缩短收款时间之间找到平衡点
D.企业应在不影响自己信誉的前提下尽可能早的应付票据及应付账款的支付期，充分赢得供货方的信用，取得后期优惠。
答案 C
解析 为了提高现金使用效率，一般企业可以采用如下管理方法：（1）力争现金流量同步。企业要尽量使其现金流入和现金流出发生的时间趋于一致，这样可以使其持有的交易性现金余额降低到最低水平。（2）使用现金浮游量。从企业开出支票，到收票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户，中间需要一段时间。现金在这段时间的占用称为现金浮游量。在这段时间里，企业已开出了支票，但仍可动用在活期存款账户上的这笔资金。不过，在使用浮游量时要控制好时间，以免发生银行存款的透支。（3）加速收款。主要是指缩短应收票据及应收账款的时间。企业要在如何利用应收票据及应收账款吸引客户又缩短收款时间之间找到平衡点，实施妥善的收账策略。（4）推迟应付票据及应付账款的支付。企业应在不影响自己信誉的前提下尽可能地推迟应付票据及应付账款的支付期，充分利用供货方提供的信用优惠。
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