2. 财务会计
  3. 我国境内某居民企业，适用企业所得税税率25%，在A国设立一全资子公司，2020年

我国境内某居民企业，适用企业所得税税率25%，在A国设立一全资子公司，2020年

免费题库2022-08-02  87
问题 我国境内某居民企业，适用企业所得税税率25%，在A国设立一全资子公司，2020年境内产品销售收入7000万元，销售成本3600万元，缴纳税金及附加150万元，销售费用1400万元（其中广告费1100万元），管理费用800万元，财务费用100万元。取得境外子公司分回的税后股息90万元。子公司在A国已缴纳企业所得税30万元，当年税后利润全部用于分配。已知A国预提所得税税率为10%。要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题。该企业2020年境外所得的抵免限额为（   ）万元。A.25B.30C.32.5D.40
选项 A.25
B.30
C.32.5
D.40
答案 C
解析 该企业2020年来源于境外所得的抵免限额=130×25%=32.5（万元）。
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