首页
登录
财务会计
甲公司(一般纳税人)2021年1月提供装卸搬运和仓储服务取得不含税收入70万元。
甲公司(一般纳税人)2021年1月提供装卸搬运和仓储服务取得不含税收入70万元。
资格题库
2022-08-02
43
问题
甲公司(一般纳税人)2021年1月提供装卸搬运和仓储服务取得不含税收入70万元。销售一台使用过的不得抵扣且未抵扣过进项税额的装卸机器一台,含税售价为3.09万元,开具了增值税普通发票。当月购入新款装卸机器一台,取得增值税专用发票注明价款30万元,另支付员工出差火车票款3488元,无其他购进业务。该公司当月首次开始适用进项税额加计抵减政策,则当月应纳增值税是( )元A.600B.2312C.3928.8D.-1216.8
选项
A.600
B.2312
C.3928.8
D.-1216.8
答案
A
解析
当月销项税额=700000×6%=42000(元) 当月进项税额=300000×13%+3488/(1+9%)×9%=39000+288=39288(元) 当月计提加计抵减额=39288×10%=3928.8(元) 一般计税应纳税额=42000-39288=2712(元) 当月计提加计抵减额3928.8大于2712,只能抵减2712元,差额1216.8元应结转后期继续抵减。 简易计税应纳税额=30900/(1+3%)×2%=600(元) 应纳税额=2712-2712+600=600(元)
转载请注明原文地址:https://www.tihaiku.com/caiwukuaiji/510102.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
在刑事诉讼的不同阶段,辩护律师提供法律服务的内容是不同的。辩护律师可以向犯罪嫌疑
根据《公司法》及相关规定,下列关于公司设立及股东出资的说法中,正确的是()。A
根据《公司法》的规定,下列关于公司提供担保的说法中,正确的是()。A.公司不
甲公司为丙公司的全资子公司,于1992年11月经乙市市场监督管理局核准成立,
下列关于有限责任公司设立、组织机构及公司章程的说法中,正确的有()。A.所有一
根据《公司法》规定,下列关于公司章程和股东责任的说法中,正确的有()。A.公
甲公司向乙信用社借款20万元,以甲公司现有的及将有的生产设备、原材料和产品设立
纳税人缴纳税款后,实施假报出口手段骗取出口退税。骗取税款数额超过其缴纳的税款部分
下列关于公司经营范围的说法中,正确的是()。A.公司的经营范围由公司章程规定
甲税务局对某公司作出税收强制执行决定,此决定的执行对该公司可能产生重大不利影响。
随机试题
Housingofficialssaythatlatelytheyarenoticingsomethingdifferent:stu
以下关于演出制作团队的表述不正确的是()A.各组之间是分工合作的关系 B.有艺
治疗原发性肝癌气滞血瘀证,应首选A.犀角地黄汤 B.茵陈蒿汤合膈下逐瘀汤 C
下列关于一般性货币政策工具表述正确的是( )。 ①它是中央银行普遍或常规运用
某男,56岁。因惊恐复受寒后致腰部疼痛,转摇不能,行则偻附,伴精神萎靡,畏寒肢冷
A过点M1作与直线l垂直的平面,将直线,的参数方程带入平面方程,求出直线l与平面的交点,即得解
WhenIwasgrowingupinAmerica,Iwas
有关华法林的叙述错误的是A.体内有抗凝血活性 B.血浆蛋白结合率高 C.能拮
3d轨道的磁量子数m的合理值是:A.1、2、3R0、1、2C.3D.
下列哪种避孕方法不出现阴道不规则出血症状A.长效口服避孕药 B.皮下埋植 C
最新回复
(
0
)