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(2021年真题)甲公司采用随机模式进行现金管理,下列说法中正确的有( )。
(2021年真题)甲公司采用随机模式进行现金管理,下列说法中正确的有( )。
资格题库
2022-08-02
53
问题
(2021年真题)甲公司采用随机模式进行现金管理,下列说法中正确的有( )。A.影响现金返回线的因素包括机会成本与转换成本B.当现金余额在上下限之间时,不需要进行现金与有价证券的转换C.当现金量达到控制上限时,买入有价证券,使现金持有量回落到控制下限D.当现金量达到控制下限时,卖出有价证券,使现金持有量上升到现金返回线
选项
A.影响现金返回线的因素包括机会成本与转换成本
B.当现金余额在上下限之间时,不需要进行现金与有价证券的转换
C.当现金量达到控制上限时,买入有价证券,使现金持有量回落到控制下限
D.当现金量达到控制下限时,卖出有价证券,使现金持有量上升到现金返回线
答案
ABD
解析
当现金量达到控制上限时,买保守型筹资策略的特点是:短期金融负债只能融通部分临时性(波动 性)流动资产的资金需要,因此短期金融负债小于波动性流动资产,选项 A 错误。稳定性流动资产和短期金融 负债之间的关系是不确定的,选项 B 错误。在保守型营运资本筹资策略下,营业低谷期易变现率大于 1,营业 高峰期易变现率小于 1。选项 C 错误,选项 D 正确。入有价证券,使现金持有量回落到现金返回线,选项 C 错 误。
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注会财务成本管理题库注册会计师分类
注会财务成本管理
注册会计师
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