2. 财务会计
  3. 2020 年 1 月 8 日，甲公司成立，张某为法定代表人，李某为财务人员。 1

2020 年 1 月 8 日，甲公司成立，张某为法定代表人，李某为财务人员。 1

题库2022-08-02  35
问题 2020 年 1 月 8 日，甲公司成立，张某为法定代表人，李某为财务人员。 1 月 10 日，李某携带资料到 P 银行申请开立了基本存款账户。 1 月 15 日，甲公司在 Q 银行申请开立了基本建设资金专用存款账户。 1 月 20 日，甲公司签发一张金额为 360 万元、由 P 银行承兑的电子商业汇票交付乙公司。乙公司因急需资金，于 5 月 6 日向 M 银行申请办理了汇票贴现。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。关于甲公司在 P 银行开立账户的下列表述中，正确的是（ ）。A.甲公司应填制开立银行结算账户申请书B.P银行应报经当地中国人民银行分支机构核准C.该账户2020年1月10日不能办理对外付款业务D.甲公司与P银行应签订银行结算账户管理协议
选项 A.甲公司应填制开立银行结算账户申请书
B.P银行应报经当地中国人民银行分支机构核准
C.该账户2020年1月10日不能办理对外付款业务
D.甲公司与P银行应签订银行结算账户管理协议
答案 AD
解析 （ 1 ）选项 A ：开立单位银行结算账户时，应填写 “ 开立单位银行结算账户申请书 ” ，并加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章；（ 2 ）选项 B ：企业开立基本存款账户、临时存款账户、一般存款账户、专用存款账户，实行备案制。（ 3 ）选项 C ：企业银行结算账户，自开立之日即可办理收付款业务；（ 4 ）选项 D ：开立银行结算账户时，银行应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。
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