2. 财务会计
  3. 某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25％。该企业20×2

某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25％。该企业20×2

资格题库2022-08-02  63
问题 某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25％。该企业20×2年度利润总额为110 000元，固定资产发生的应纳税暂时性差异为10 000元。经计算，该企业20×2年度应交所得税为25 000元。则该企业20×2年度的所得税费用为（   ）元。A.29700B.25000C.27500D.39600
选项 A.29700
B.25000
C.27500
D.39600
答案 C
解析 发生应纳税暂时性差异而产生递延所得税负债2 500元（10 000×25％），所得税费用＝25 000＋2 500＝27 500（元）。
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